Факторинг – альтернатива кредитования в бизнесе

Активный рост частного маленького бизнеса, серьезных многоуровневых корпораций и экономики страны в целом зависит от многих факторов. Финансовая составляющая играет очень важную роль в этих процессах. Не только производство товаров или услуг имеет значение – правильное распоряжение и перераспределение средств может резко увеличивать или уменьшать качество и количество этих продуктов.

Привлечение денежных средств помогает развивать и расширять производство, тем самым увеличивая его перспективы. Способов получить дополнительные возможности для бизнеса несколько. Популярными и довольно востребованными вариантами является банковский кредит на пополнение оборотных средств, а также лизинговый кредит. Но намного эффективнее и качественнее работает такой финансовый инструмент, как факторинг.

Что собой представляет факторинг, его виды и функции

Термин «факторинг» произошел от английского «фактор» – посредник, или торговый агент. В наше время факторинг – это большой комплекс услуг финансовой компании, которые предоставляются поставщику товаров или услуг, работающему по системе отсрочки платежей, и подразумевают под собой, в первую очередь, покупку дебиторской задолженности.

Другими словами, когда поставщик предоставляет клиенту определенный товар с отсрочкой платежа на некоторый срок, это время он существенно ограничен в средствах, потому что ждет оплаты своего товара. Чтобы увеличить производство или обновить его, ему приходится брать кредиты в банках для пополнения оборотных средств. Факторинговая компания, со своей стороны, выкупает у поставщика права на дебиторские обязательства клиента, и выплачивает ему часть денег сразу (60-90% от суммы), а остаток возвращает тогда, когда клиент полностью рассчитается за товар.

Схема работает следующим образом:

• Осуществляется поставка товаров или услуг с отсрочкой платежей;
• Факторинговая компания получает документы, подтверждающие эту операцию;
• Фактор финансирует поставщика, выплачивая ему 60-90% от суммы долга клиента;
• На протяжении 1-180 дней клиент платит факторинговой компании за товар (100% суммы);
• Фактор возвращает поставщику остаток долга, вычитывая стоимость услуг и комиссию компании.

Факторинг может иметь разные формы и виды. Делится он на два основных типа по уровню финансовых рисков на факторинг без регресса и факторинг с регрессом. В первом случае факторинговая компания берет на себя риск неуплаты долга покупателем, во втором, если возникают проблемы у клиента, поставщик сам выплачивает компании эти средства. Кроме того, факторинг может быть закрытым или открытым. При закрытом факторинге покупатель не осведомлен о наличии посредника в торговых операциях, и деньги пересчитывает поставщику, а тот уже – фактору. В другом случае покупатель сразу работает с факторинговой компанией.

Различают также внутренний (когда все участники сделки находятся под юрисдикцией одного государства) и внешний (международный) факторинг.

Преимущества факторинга

Для поставщика факторинг – это отличный способ пополнить оборотные средства, избежать кассовых разрывов и активно развивать производство, наращивая его за счет денег. Впрочем, дело, скорее, не в деньгах, а во времени – если не будет периодов условного простоя, когда покупатель еще не заплатил за товар, то бизнес будет развиваться быстрее и качественнее.

Другой важный аспект – факторинг не требует залога и огромного количества документов, необходимых при заключении кредитных договоров. В этой ситуации залогом служат сами документы о дебиторских обязательствах (счета-фактуры). Кроме того, факторинг никоим образом не привязан к кредитным операциям, и не зависит от их наличия или количества.

Передача контроля над дебиторской задолженностью в руки факторинговой компании освобождает сотрудников компании-поставщика от необходимости заниматься этим, что позволяет более эффективно организовать работу. И еще один плюс – все комиссии и расходы на факторинг относится на себестоимость товара, а значит, это позволяет уменьшить долю налога на прибыль.

Факторинг в России – особенности ведения дела

Такой финансовый инструмент, как факторинг, известен в мире уже давно. По сути, первые факторинговые компании появились еще в XV-XVII веках, изначально существуя в немного другой форме – они просто брали товар под реализацию. В ХХ столетии факторинг начал активно развиваться в Европе и странах Америки, что породило необходимость регулирования этих процессов с юридической стороны. В 1988 году была утверждена международная конвенция, которая закрепила основы правового регулирования факторинга и стала базой для законодательства многих стран в этой области.

К сожалению, Россия не присоединилась к данной конвенции. В существовавшем ранее Советском Союзе о факторинге знали немного. Опыт его использования был, но не слишком успешный, да и само понятие было частично перекручено. Сейчас, в условиях капитализма, факторинг стал заявлять о себе активно в последние 5-7 лет. Из-за несовершенства законодательства этот финансовый инструмент имеет в себе много недочетов и проблем, тем не менее, популярность факторинга растет очень серьезными темпами.

Экзотичный и непонятный поначалу факторинг поставщики уже успели оценить по достоинству, и не просто заменяют им кредитование, а требуют от компаний-посредников целого комплекса услуг. Одним из частых вопросов является возможность перехода на электронные деньги и упрощение процесса факторинга. Несмотря на недостаточность законодательного регулирования, сложностей со сбором информации о клиентах и их надежности, высоких рисках факторинговые компании активно развиваются на финансовом рынке России.